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Consultas Online

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Consulta formulada por:

Sara Pérez Cabrerizo

¿Cómo contabilizamos un pago antes de haber emitido la factura?

17.11.11

En mayo enviamos a un cliente unos libros que nos solicitó, con albarán de depósito, pero sin emitir aún factura, y, al revisar las cuentas nos hemos dado cuenta de que nos los pagó, tomando como factura el albarán. ¿Cómo contabilizamos un pago antes de haber emitido la factura?

Imaginamos que tendremos que emitirla ahora y pagar el IVA correspondiente en la declaración del 4ºT, ¿es así?

Muchas gracias

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Respuestas

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#1

Aportada por:

Ricardo Paricio

Asesor Contable www.gestioong.es

Trabaja en:

Asesor particular

18.11.11

Hola Sara,

El asiento a realizar, sería,

Cuando te has dado cuenta del ingreso,

Banco a Clientes Facturas por emitir

al emitir la factura,

Cliente Factura por emitir a ventas
Cliente(por la diferencia) IVA Repercutido

Cuando cobres la diferencia entre albarán y factura

Banco a Cliente

Espero haberte ayudado.

Saludos,
Ricardo Paricio
rparicio@yahoo.es

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#2

Aportada por:

Salvador Pardo Puche

Servicios en Contabilidad/Fiscalidad/Laboral

Trabaja en:

Servicio Premium - Asesoría y Consultoría Puche29

21.11.11

Hola Sara,

Estoy de acuerdo con lo comentado por Ricardo.

Un saludo,
Salvador

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#3

Respuesta del participante:

Sara Pérez Cabrerizo

23.11.11

Hola de nuevo, no sé si no expliqué bien el caso, pero el tema es que el cliente ya pagó todo en su momento, no queda nada por pagar. ¿El asiento quedaría así?

DEBE HABER
572 Bancos39€ 4309 Clientes factura por formalizar 39€

El día que se emite la factura

DEBE HABER
4309 Clientes factura por formalizar 39€ 700 ventas 37,5 477 IVA reperc 1,5

Digamos que se ha hecho un asiento “al revés”, primero se ha pagado y luego emitido factura. ¿Faltaría alguna contrapartida?

Gracias de nuevo

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#4

Respuesta del participante:

Sara Pérez Cabrerizo

23.11.11

Hola de nuevo, no sé si no expliqué bien el caso, pero el tema es que el cliente ya pagó todo en su momento, no queda nada por pagar. ¿El asiento quedaría así?

(572) Bancos39€ a (4309) Clientes factura por formalizar 39€

El día que se emite la factura

(4309) Clientes factura por formalizar 39€ a
(700) ventas 37,50€ (477) IVA reperc 1,50€

Digamos que se ha hecho un asiento “al revés”, primero se ha pagado y luego emitido factura. ¿Faltaría alguna contrapartida?

Gracias de nuevo

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