Cómo contabilizar una factura con un 15% de retención

Buenos días Juan Antonio:

La contabilización de esa factura debe realizarse de la siguiente manera:

(6XX) Cuenta que dependerá de la naturaleza del gasto.   6.420,00

                                (4751) H.P., acreedor por retenciones practicadas.     900

                                (40X) o (41X) Proveedor o acreedor.                            5.520

Espero haberte ayudado. Si te queda alguna duda, haznoslo saber,...

Un saludo,

asuncion@audireport.com

Buenas

Te comento el movimiento a realizar:

DEBE

 6.420,00 (cuenta de gasto 6)

(ya que fundimos como gasto el IVA)

                                                              A         (proveedor o caja) (410 o 57)                          5.520,00

                                                                          (4751)Hacienda publica acreedora  (4751)    900,00

La unica cuestion a matizar seria la del IVA y su desglose

Un saludo

Estoy de acuerdo con mis compañeros.

Sólo añadir que al final del trimestre, caso de hacer declaración trimestral, habría que incluir dicha retención en el modelo 110 de retenciones de IRPF junto con las retenciones de los trabajadores, llevando después esa cantidad contra el banco con el que lo paguéis…

(4751)  Retenciones IRPF a

                                                      (572) Banco

El IVA, como estáis exentos, no veo necesario contabilizarlo.

Un saludo Cordial.

Bernardo Naranjo

Abundando más en el tema, ya que los compañeros lo han explicado perfectamente, no olviden pagar a Hacienda la retención en el modelo 110 correspondiente al trimestre del pago de la factura y declarar las retenciones realizadas en el 190 correspondiente. Lo que no queda claro es si declararlo como profesional o como ponente en cursos o jornadas, en el primer caso se declara como rendimiento de actividades económicas y en el segundo como rendimientos del trabajo