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Consultas Online

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Consulta formulada por:

M.Angeles Moreno Checa

¿Cómo podemos regular el saldo de una cuenta de un proveedor con saldo negativo?

23.02.15

Hola,

Tenemos que cuadrar saldo por error de años anteriores. Al cuadrar una cuenta de un proveedor que presenta un saldo deudor, que procede de una factura que no se contabilizo de dos años anteriores.

¿De qué manera se regulará este saldo?.

Muchas gracias.

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Respuestas

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#1

Aportada por:

Adolfo T Dochado Soto

Profesional independiente especializado en Auditoría y Consultoría

Trabaja en:

Asesor particular

27.02.15

Salvo mejor opinión, una vez encontrada la fuente del error se procederá a contabilizar la Factura en el ejercicio en que se haya detectado dicho error. A efectos de IVA existe un plazo de CINCO años para aplicar los importes de IVA soportado que no se imputaron en el periodo de su devengo. Por lo tanto, se aplicará asimismo el IVA soportado de la Factura OLVIDADA en la declaración-liquidación correspondiente al trimestre en que se haya detectado el error.

Espero que les resulte de utilidad.

Un atento saludo,

Adolfo T Dochado
Consultor, Auditor y Formador

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#2

Aportada por:

Juan de Dios Pérez Romero

http://www.consultoriadefundaciones.es/

Trabaja en:

Consultoría de Fundaciones

28.02.15

Hola María ángeles:

Debéis hacer el siguiente asiento:
Debe 113 Reservas
Haber 400/410 proveedor

Si deducís el IVA y no han transcurrido cuatro años
Debe 113 Reservas, por el importe de la base imp.
Debe 472 H P IVA Soportado, por el IVA
Haber 400/410 proveedor por el total.

Si formuláis cuentas según Plan Contable de las ESFL debéis hacer mención de esto en la nota 2 de la memoria.

Si el importe es muy pequeño podríais contabilizarlo directamente como gasto dada su escasa materialidad y evitar tener que explicar las variaciones de las reservas.

Saludos,
Juande

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#3

Respuesta del participante:

M.Angeles Moreno Checa

02.03.15

Muchas gracias. Creía que era la 113 y así lo hice me faltaba corroborar que lo había realizado correctamente. Muchas gracias por su respuesta de esta manera he asegurado lo que he realizado.

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#4

Respuesta del participante:

M.Angeles Moreno Checa

11.03.15

Muchas gracias. Procedimos de acuerdo a la segunda respuesta. Muy amables. Gracias.

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