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Consultas Online

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Consulta formulada por:

Fundacion Comparte ONG de Cooperacion al desarrollo

¿Cómo se contabiliza un fondo de inversión que nuestra ONG ha recibido en herencia?

11.12.12

Hola,

Hemos recibido en herencia de un socio de nuestra ONG un fondo de inversión, que ya hemos cobrado. ¿Cómo lo tenemos que contabilizar?

Gracias

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Respuestas

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#1

Aportada por:

Juan González Martín-Palomino

Abogado. Asesor Tributario ESFL

Trabaja en:

Asesor particular

12.12.12

Inicialmente debistéis contabilizar el fondo en una cuenta de activo (250 ó 251) y como contrapartida la correspondiente cuenta de donativos del grupo 7. El valor sería el que figurase en el documento de donación (que deberá coincidir con la valoración del fondo en el momento de la donación). Al vender o rescatar el importe del fondo, daréis de baja la cuenta de activo con contrapartida al banco, contabilizando el beneficio o la pérdida del fondo (por diferencia entre su valor inicial y el valor en el momento del rescate) en cuentas 672 ó 772, según haya generado un beneficio o una pérdida.

Saludos.

Juan González Martín-Palomino.

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#2

Aportada por:

Salvador Pardo Puche

Servicios en Contabilidad/Fiscalidad/Laboral

Trabaja en:

Servicio Premium - Asesoría y Consultoría Puche29

12.12.12

Hola Noelia,
Habría que ver exactametne las condiciones de otorgamiento de esa herencia.
En el supuesto de que se trata de un activo financiero mantenido hasta su vencimiento, y no para negociar.

La valoración incial será por su valor razonable (precio mercado) más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles.

Los asientos serían:
(26 o 54) según sea a largo o a corto plazo, contra una cuenta (133), llevándolo a resultado cuando se de baja en el Balance.

Los redimientos obtenidos por el Fondo durante este tiempo se registraran y valoraran conforme a su naturaleza de activo financiero.

Cuando se venda el Fondo de Invesión, el asiento correspondinte a su naturaleza, y lo llevaremos a resultado
(133) a (746)

Un saludo
Salvador
puche 29

solucionesong.org
Un proyecto de