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Consulta formulada por:
¿Cómo se contabiliza una factura de notaría con retención?
16.03.10
Tenemos una factura de notaría con retención, que detallo:
Importe Bruto: .............................9.02
B.Retencion 9.02 al 15% - importe retencion.1.35
Base Iva….9.02 al 16% - cuota…..........1.44
IMPORTE TOTAL...............................9.11
¿Cómo debo contabilizarla?
Muchas gracias.
en las redes socialesRespuestas
Suficiente
Aportada por:
CONSULTOR TERCER SECTOR
Trabaja en:
Asesor particular
16.03.10
Por la parte del debe:
El importe bruto de la factura (sin IVA) a la cuenta 623 Servicios de profesionales independientes….......9,02€
El IVA a la cuenta 472 Hacienda Pública, IVA soportado…..1,44€
Por la parte del haber:
La retención a la cuenta 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas..1,35€
El líquido + IVA a la cuenta 410 Acreedores por prestación de servicios…..9,11€.
9,02€ (623)
1,44€ (472) a (4751) 1,35€
a (410) 9,11€
Cuando pagues la factura haces 9,11€ (410) a (57) tesoreria 9,11€
Cuando pagues el 110 con las retenciones 1,35 (4751) a (57) Tesoreria 1,35€
Cuando liquides el IVA 1,44€ (472) a (4700) Hac Pública deudora por IVA 1,44€
Opinión anónima
16.03.10
Es todo correcto lo que ha apuntado Jesús Javier, salvo el asiento de liquidación de IVA, que es justo al revés : de la (470) a (472)
Saludos,
Fernando Larraza
Opinión anónima
16.03.10
Hola Juan Antonio,
Estoy con mis compañeros. Únicamente, si habeis optado por la exención al IVA que permite la Ley 49/2002 (es decir, que no vais a realizar la liquidación de este impuesto), en el asiento propuesto desaparecería la cuenta (472) y dicho importe supondría mayor gasto en la 623.
Salvador
Respuesta del participante:
17.03.10
Muchas gracias por vuestras aportaciones.
Efectivamente estamos exentos de IVA. ¿A qué cuenta sumamos la parte proporcional de IVA?
Muy buena
Aportada por:
Responsable Área fiscal y contable para ONL´s de Gaudium Asesores. www.gaudiumasesores.es
Trabaja en:
Asesor particular
17.03.10
Hola Juan Antonio:
Efectivamente, podeis meter el gasto más en el IVA en la cuenta 623. Por tanto, te quedaría la cuenta 623 por valor de 10,46€ (9,02 + 1,44). El resto quedaría igual que te han comentado mis compañeros y lo que desaparecería, como bien te han dicho, es el asiento de liquidación de IVA.
Un saludo,
Marta
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