¿Cómo debemos contabilizar el importe que nos retiene Hacienda de los beneficios de un fondo de inversión?

Estimada Maria del Mar, efectivamente por las retenciones que te practican puedes reconocer un activo, derecho de cobro con la hacienda publica, que luego en el caso de que finalmente no puedas recuperar por motivos fiscales, deberás darlo de baja como pérdida extraordinaria.

En materia fiscal no puedo ayudarte.

Un cordial saludo

Enrique

Buenos días Mª del Mar:

Si estais acogidos a la Ley 49/2002, solo tributareis por las actividades económicas no exentas. En el caso de que no realiceis ningún tipo de actividad económica no exenta, como parece que es vuestro caso, vuestra cuota será 0 y podreis solicitar la devolución de todas las retenciones realizadas durante el ejercicio y contabilizadas en la cuenta (473).

En la liquidación el Impuesto de Sociedades debe aparecer una casilla referente a retenciones y que habrá que restar a la cuota del Impuesto de Sociedades del ejercicio (en vuestro caso 0) por lo que el resultado del Impuesto de Sociedades del ejercicio será el importe de las retenciones a devolver por Hacienda a vuestra entidad.

Espero que os haya servido de algo.

Si teneis cualquier duda con respecto a lo que os he indicado, hacedmelo saber.

Un saludo,

asuncion@audireport.com

Estimada Maria del Mar, mi criterio es el siguiente, estoy totalmente de acuerdo con la compañera Asunción. Ese importe os lo ha de devolver la HAcienda Pública al presentar el Impuesto de Sociedades.

Adicionalmente, si cumplís una serie de requisitos, incluso podrías no sufrir esa retención en el origen, de forma que cobraraís los intereses financieros sin retención alguna.

Del literal de tu pregunta no puedo conocer si estaís en disposición de poder solictar esa posibilidad. No obstante, recuperais esas retenciones vía impuesto de Soecidades. En caso de que no hayais realizado la liquidación solicitando esa devolución, deberías realizar una declaración sustitutiva para poder recibir ese exceso de tributación por vuestra parte.

Espero haberte ayudado.

Saludos

Javier Marco

Muchas gracias por la aclaración