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Consultas Online

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Consulta formulada por:

María Inés Jaun Lobato

¿Cómo puedo anular un crédito con la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio pasado?

15.07.08

Tengo en la cuenta 520 una salida de mas de 2000 euros y me he dado cuenta en este ejercicio al ir a cancelar el crédito. No quería modificar las cuentas del ejercicio 2006, ya que está presentado el Impuesto de Sociedades.

Ahora quiero cancelar esos 2000 euros, pero no puedo por supuesto sacarlos de ningún banco porque no es cierto, intento cancelarlos con los beneficios del ejercicio pasado que son de 2022,93 euros, pero me encuentro que tanto perdidas y ganancias como la deuda 520, están en el haber y no puedo. Si paso pérdidas y ganancias a la cuenta 779 también me queda en el haber y si anulo la cuenta 520 con la 779 esta ultima me aumenta. Seguro que estoy haciendo algo mal, pero no sé que es.

Muchas gracias.

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Respuestas

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#1

Aportada por:

José Manuel Eiré Rodríguez

Auditor Censor Jurado de Cuentas

Trabaja en:

Asesor particular

16.07.08

Hola:

Tu pregunta me parece un tanto confusa, pero necesitaria saber una cosa. El saldo de 2000 euros acreedores en la cuenta 520, como se han generado, ¿que asiento hicisteis en 2006 para tener ese saldo?

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#2

Respuesta del participante:

María Inés Jaun Lobato

18.07.08

En el ejercicio 2006, solicitamos un crédito y realicé como sigue el apunte:
6630001 intereses de deudas a c/p a 5200001 deudas a c/p
seguido a este asiento;
5720001 bancos a 5200001 deudas a c/p
siguedo a este asiento;
5700000 caja a 520001 deudas a c/p

el problema es que el segundo asiento está confundido, en 2000 euros que no tenian que salir de la cuenta de crédito.

Al final el ejercicio me da en pendidas y ganancias, ganancias por 2022 euros.
en este ejercio que estoy cerrando tengo la cuenta 520 y la de perdidas y ganancias en el haber.
el crédito ya se anuló todo menos los 2000 euros, ya que es un apunte erroneo.
yo pensé en anularlo con los 2022 de perdidas y ganancias, pero no puedo porque si paso;
perdidas y ganancias a 779 ingresos por bº en ejercicios anteriores
y seguido;
520 créditos a c/p a 779 ingresos
duplico la 779.
como puedo anular la 520 con perdidas y ganancias, o como puedo anular la 520 sin modificar el ejercicio anterior?
gracias

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#3

Aportada por:

José Manuel Eiré Rodríguez

Auditor Censor Jurado de Cuentas

Trabaja en:

Asesor particular

18.07.08

Para efectuar correctamente el ajuste de anulacion necesitaria me pusieses los asientos que hicistes en la constitucion del credito
con importes.

Y tambien los que hicistes, con importes, en la cancelacion

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#4

Respuesta del participante:

María Inés Jaun Lobato

18.07.08

constitucion credito ejercicio 2006.

150 euros 6632001 intereses de deudas a c/p a 5200004 deudas c/p con entidades caja españa 150€

20,40€ 6632001 intereses de deudas a c/p

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#5

Respuesta del participante:

María Inés Jaun Lobato

18.07.08

constitución ejercicio 2006 .1º
150€ 66320001 intereses de deudas A 52000004 deudas ac/p con entidad de credito 150€

20,40€ 66320001 intereses de deudas a c/p A 52000004 deudas a c/p con 20,40€

2000€ 5720003 bancos c/c A 5200004 deudas a c/p 2000€

4827,11€ 57000000 caja pts A 5200004 deudas a c/p 4 827,11€

6850,00€ 5700000 caja pts,A 52000004 deudas a c/p 6850,00
ejercicio 2007

15000€ 5200004 deudas a c/pA 5720002 banco santander 15000€

109,15€ 66320001 intereses c/p A 52000004 deudas c/p 109,15€

20,00€ 6260000 servicios bancarios A 52000004 deudas a c/p 20,00€

3000,84 € 57200001 caja españa A 5200004 deudas a c/p 3000,84€

22,50€ 6260000 servicios bancariosA 5200004 deudas a c/p 22,50 €. y así me queda por anular 2000 euros.que son los que pretendo quitar con la cuenta de perdidas y ganancias que tengo en el haber por importe de 2022 €, pero no puedo porque tanto la 520 como perdidas y ganancias estan en el haber.

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#6

Aportada por:

José Manuel Eiré Rodríguez

Auditor Censor Jurado de Cuentas

Trabaja en:

Asesor particular

18.07.08

Segun los movimientos que me has pasado. como bien dices hay un exceso de 2000 euros en el pasivo en las cuenta de creditos, pero segun se ve, estos 2000 se tienen que anular contra una cuenta del grupo 57, tienes un exceso de 2000 euros o en la cuenta de caja (570) o en las cuentas de bancos (572XXX), comprueba el arqueo de caja y las concilaciones bancarias y seguro que tienes un descuadre de 200. (ya sea localizado en una cuenta o en el conjunto de varias).

Pero a resultados, segun los movimientos que me has enviado, no tiene que afectar

Saludos cordiales

Saludos cordiales

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#7

Respuesta del participante:

María Inés Jaun Lobato

19.07.08

Lo que usted me dice ya lo he comprobado, pero no se como cerré el ejercicio pasado que está que no puedo hechar mano ni de caja ni de bancos.
De cualquier forma, agradecería si me indicara como es el procedimiento para pasar la cuenta de perdidas y ganancias en el haber. Son ingresos de la 779? y como puedo reinvertirlos .
me podrías indicar como es?
si se le ocurriese alguna forma para quitar los 2000 euros, que no fueran los bancos sería bueno.
Muchas gracias por toda la información, y un cordial saludo

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#8

Aportada por:

José Manuel Eiré Rodríguez

Auditor Censor Jurado de Cuentas

Trabaja en:

Asesor particular

20.07.08

La manera mas rapida y con la que perderas menos tiempo y que segun pones de manifiesto no puedes hacerlo via bancos, es regularizar contra la cuenta 779, eso hara que tengas un incrmento en el beneficio antes de impuestos de 2000 euros. Desde el punto de la ortodoxia contable habria que revisar la conciliaciones bancarias, ya que seguro que se en ecuentran ahí esos 2000 euros. Pero por razones de coste invertido quiza esta sea la mejor solucion.

Saludos cordiales

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