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Consultas Online

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Consulta formulada por:

Lydia Rodriguez Massaguer

Conceptos que hay que definir en un presupuesto

12.05.07

Me gustaría que me facilitarais un modelo o donde puedo dirigirme para conseguir información sobre cómo hacer un presupuesto. Básicamente, necesito saber qué hay que reflejar en cada concepto, por ejemplo; materiales y suministros, costes funcionamiento, gastos administrativos del solicitante…

Gracias por vuestra ayuda.

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Respuestas

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#1

Opinión anónima

14.05.07

Aca tenes un ejemplo. Lo mas importante es q separes entre recurso shumanos y recursos material. Ademas aclarando en cada parte cual va a ser tu aporte en el presupuesto. Siempre se aconseja como minimo un 10% del tttoal lo aporte la organizacion ejecutora


Lo abajo presupuestado son todos los rubros solicitados al Ministerio de
Desarrollo Social para su financiamiento.-
Recursos Cantidad $ Unitario Total Aporte
a) Humanos $ 18.850.-
Coordinador General 1 (x 5 meses) $ 500.- $ 2.500.- MDS
Coordinador Técnico-Oper. 1 (x 5 meses) $ 500.- $ 2.500.- MDS
Referente Sede Sur 1 (x 5 meses) $ 250.- $ 1.250.- MDS
Referente Sede Sudoeste 1 (x 5 meses) $ 250.- $ 1.250.- MDS
Referente Sede Oeste 1 (x 5 meses) $ 250.- $ 1.250.- MDS
Referente Sede Norte 1 (x 5 meses) $ 250.- $ 1.250.- MDS
Docentes 5 (1 x módulo) $ 720.- $ 3.600.- MDS
Animadores 5 (2 x módulo) $ 750.- $ 3.750.- MDS
Organizadores 2 (x 5 meses) $ 150.- $ 1.500.- MDS
b) Materiales $ 8.369,82.-
Carpetas A4 300 $ 3,22.- $ 998.- MDS
Bolígrafos 300 $ 0,21.- $ 65,34.- MDS
Filminas A4 200 $ 0,94.- $ 188,76.- MDS
Fibrones Vs. Colores 20 $ 0,605.- $ 12,10.- MDS
Folletería Tríptico 500 $ 0,84.- $ 420.- MDS
Afiches A3 500 $ 1,20.- $ 600.- MDS
Afiches Librería blanco 200 $ 0,203.- $ 40,66.- MDS
Resmas Hojas A4 10 $ 11,40.- $ 114.- MDS
Cuadernillos A4 (docentes y cursantes) 500 $ 5,75.- $ 2.874,96.- MDS
Diplomas 300 $ 1,28.- $ 385.- MDS
Equipos Informáticos 2 $ 2.072.- $ 2.072.- MDS
Teléfono Fax 1 $ 599.- MDS
Total$ 27.219,82.-
Por lo tanto, el importe solicitado al Ministerio de Desarrollo Social, asciende a la
suma de $ 27.219,82.- (pesos veintisiete mil doscientos diecinueve con ochenta y
dos centavos).-

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#2

Aportada por:

Sergio Alcina

Consultor

Trabaja en:

Asesor particular

14.05.07

Hola, Lydia:

En general, cada financiador público tiene su propio modelo de presupuesto, que puedes consultar en su página web o en los anexos de la propia convocatoria, pero suelen ser muy similares entre sí (unen conceptos, cambian el orden…). Por regla general, los conceptos (más o menos) suelen ser los siguientes:

1. Terrenos; adquisición de los terrenos necesarios para el proyecto
2. Construcción; obras de construcción y habilitación. Por lo general, incluyen en el presupuesto de la contrata al personal (albañiles, proyecto…), ya que no se contratan con cargo al proyecto.
3. Bienes y equipos; materiales que es necesario adquirir (mesas, vestuario, ordenadores…)
4. Suministros; insumos que deben recibirse de forma periódica (luz, agua, medicamentos, alimentos…)
5. Personal local; personal contratado por la contraparte del proyecto
6. Personal expatriado; cooperante contratado y enviado por vuestra organización
7. Viajes y estancias; pues eso, desplazamientos, gastos de estancia, de alimentación, dietas…
8. Funcionamiento; otros gastos inherentes a la marcha del proyecto (mensajería, correo…)
9. Imprevistos; cantidad que preparáis para posibles contingencias. ¡Ojo! No suele ser subvencionable.
10. Evaluación externa; en algunas convocatorias, el coste de contratación de una consultora que haga una evaluación independiente (según cuantía y financiador, puede ser obligatoria).
11. Costes indirectos; porcentaje (normalmente entre el 7% y el 9%) para cubrir los costes que os supone hacer el proyecto.

Menos la última partida, dentro de cada una (salvo en costes indirectos) debéis especificar los conceptos de cada gasto, tal y como os ha señalado Jordan.

Espero haber sido de ayuda. Un saludo

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#3

Aportada por:

Blanca Herrero de Egaña Muñoz-Cobo

BENEFACTOR (www.benefactor.es) Soluciones innovadoras para la gestión sostenible de entidades sin ánimo de lucro. Identificamos y ayudamos a desarrollar potencial para un mundo mejor.

Trabaja en:

Asesor particular

14.05.07

Querida Lydia:
Como dicen mis compañeros, generalmente todos los presupuestos se parecen aunque tiene sus ligeras variantes según el financiador.
En todo caso la mayor parte de los financiadores públicos tienen un formulario así como unas instrucciones en las que se especifican que partidas y subpartidas son financiables, y en qué porcentaje; asi como a qué se refieren con cada una. Así puedes encontrar formularios e instrucciones en la página de la AECI, del MTAASS, de la Comunidad de Madrid, etc.

Como ejemplo te adjunto las partidas y subpartidas del presupuesto desglosado de la AECI 2005, asi como las explicaciones que incluye en su documento de instrucciones:

Para el desglose presupuestario se realizará un desglose presupuestario por conceptos presupuestarios y por cofinanciadores. El cuadro está elaborado en Excel para facilitar las operaciones.
En anexos complementarios se presentará pormenorizadamente cada una de las partidas contemplando lo establecido en las Bases Generales y las Normas de procedimiento, justificación y control de subvenciones concedidas a ONGD.
En el caso de estar previstas subcontrataciones se estará a lo dispuesto en la O. de B. de 2005 punto 9.12.
Es importante que el presupuesto tenga coherencia con los logros previstos del proyecto, tanto en lo que respecta a la aplicación de la subvención AECI como a las aportaciones de otros financiadores.
En la elaboración del presupuesto habrá que tener cuidado en respetar el porcentaje de costes indirectos con cargo a la subvención (del 9% al 12% según lo establecido en la convocatoria).
El porcentaje solicitado a la AECI no debe superar el 80% del coste total de la intervención y en el caso de ONGDS que accedan por primera vez a este programa no podrán superar los 80.000 € de solicitud.

Tabla 2: DESGLOSE PRESUPUESTARIO, desglosado por cofinanciadores (en los anejos deberá pormenorizarse cada una de las partidas)
(En excel, pulsar doble clic para entrar)
PARTIDAS

A. COSTES DIRECTOS
A.I Identificación (Máx. 20.000 €)
A.II Evaluación Externa
A.III Auditorías
A.IV Terrenos y/o inmuebles
A.V Construcción y/o reforma
A.VI Equipos,materiales,suminis.
A.VII Personal
A.VII.1 Personal Local
A.VII.2 Personal Expatriado
A.VII.3 Personal en Sede
A.VIII Servicios Técnicos
A.IX Fondo rotatorio (10% máx.)
A.X Funcion. Terreno (1% máx.)
A.XI Viajes, alojamientos y dietas
A.XII Gastos financieros
TOTAL COSTES DIRECTOS
% SOBRE TOTALES
B. COSTES INDIRECTOS
B.1.ONGD española
B.2. ONGD local
TOTAL COSTES INDIRECTOS
% SOBRE TOTALES (12)
TOTAL GENERAL

Un abrazo

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#4

Opinión anónima

15.05.07

Estimada Lydia,

Mi respuesta a tu pregunta esta muy bien contesta por Blanca Herrero; sólo quisiera hacer hincapie en que para obtener una buena base presupuestaria teneis que definir correctamente vuestro proyecto, ya sabes tener claro los objetivos generales del mismo, así como los especificos y operativos de esa forma os podran orientar que % aplicar en cada partida; y sobre todo establecer indicadores de medición en presupuesto que os permita realizar un seguimiento o auditoria, llamalo como más te guste, de tal modo que la justificación tanto a nivel interno como del legislador sea lo más transparante.

Un Saludo,
Roberto Durán
roberduran@auna.com

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#5

Aportada por:

Juan Carlos Jiménez López

Contable especializado en ONG.

Trabaja en:

Fundación Hazloposible

16.05.07

Estimada Lydia:

Creo que tu pregunta la han contestado mis compañeros. Solo añadir que además de las instrucciones de la entidad donante, previo a esta aplicaciíón. segun diseñais el proyecto, van surgiendo los costes con sus partidas correspondientes, que habras que establecer si son “gastos subvencionables” de la convocatoria.

Las instrucciones de la entidad donante serviran para establecer las partidas presupuesstarias, pero los costes especificos los teneis que definir vosotros. Cuando definais los Recursos Humanos y los Recursos materiales, dentro de la Memoria del Proyecto, ahí es donde establecereis los elementos a los que poner coste. Me refiero a coste, al precio del recurso por el tiempo de explotación y a los impuestos generados. Suerte

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#6

Aportada por:

Luis Canales Cárdenas

Mag. en AdministraciónConsultor en Cooperación Internacional y Proyectos Planif. Estratégica

Trabaja en:

Asesor particular

25.05.07

Hola Lydia
Resta muy poco luego de lo expuesto por mis colegas, sólo te recomendaría que te refieras siempre a tu Marco Lógico, ya que de allí se desprenden las actividades y de ellas los recursos que necesitas para realizarlo, y como bien han manifestado, hay conceptos no finanicados por las fuentes cooperantes, por lo que deberá sumirlo tu organización o buscar otra entidad que complete el financiamiento del Proyecto.
Esto no es sólo receta o plantila por llenar, hay algo de arte en su frmulación.
Saludos
Luis Canales
lcanales@viabcp.com

solucionesong.org
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