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Consulta formulada por:
factura irpf negativo
23.03.23
BUENAS TARDES, SOMOS UNA ASACIACION SIN ANIMO DE LUCRO Y DE UTILIDAD PUBLICA. NUESTRO FISIOTERAPEUTA ES AUTONOMO Y NOS HACE UNA FACTURA TODOS LOS MESES QUE CONSTA DEL PRECIO DE LAS SESIONES Y EL IRPF NEGATIVO. POR EJEMPLO UNA DE ELLAS VIENE ASÍ :
SESIONES DE FISIOTERAPIA 600 EUROS
IRPF -90 EUROS
TOTAL FACTURA 510 EUROS
MI PREGUNTA ES COMO ES SU ASIENTO CONTABLE CON ESAS CANTIDADES Y COMO SERÍA CUANDO NOSOTROS PAGUEMOS A HACIENDA EL IRPF TRIMESTRAL. GRACIAS
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Aportada por:
CONSULTOR TERCER SECTOR
Trabaja en:
Asesor particular
23.03.23
El asiento contable del fisioterapeuta sería
A la emisión de la factura
510€ 430 (Asociación)
90€ 473 (HP retenciones y pagos a cuenta)
(prestación de servicios) 705 600€
Cuando cobre la factura
510€ 57 (Tesoreria)
(Asociación) 430 510€
Para la asociación
Cuando reciba la factura
600€ 623 (Servicios prof independientes)
90€ 4751(Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas)
(Fisioterapeuta) 410 510€
Cuando la pague
510€ 410 (Fisioterapeuta)
(Tesorería) 57 510€
Cuando pague el modelo 111
90€ 4751 (Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas)
(Tesorería) 57 510€
Suponiendo que el servicio este considerado exento de IGIC
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