Solucionar asiento descuadre IRPF 1ºT 2023

Buenas tardes.
Lo que no entiendo de vuestra consulta es que decís que el descuadre lo tenéis en el acreedor, si bien este no interviene en la operación que planteas.

Si es como dices, el asiento a realizar sería.
623: 90€ (D)
4751: 90€ (H)

En definitiva, el año pasado os reconocisteis un gasto de 90€ menos al correcto y este año lo corregís con ese asiento, trasladando la deuda a las cuentas acreedoras de HP.

Saludos.-

Buenos días,

procedo a la regularización.

Muchas gracias por su aclaración.

Buenos días,

Por matizar la respuesta, añado que como se trata de un gasto de un ejercicio anterior, mejor que meterlo en una cuenta de gasto de este ejercicio, debería imputarse directamente al patrimonio neto. Las empresas suelen corregir estos errores imputándolos en la cuenta 113 de reservas voluntarias. Yo que aplico el Plan Contable de Asociaciones uso la cuenta 120 Remanente. Es muy habitual que surjan gastos que no se contabilizaron bien en el pasado, y así es la forma correcta de corregirlos.
Saludos.

Buenos días José Antonio.

Muchas gracias por su aclaración, lo tengo en cuenta.