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Consulta formulada por:
Cómo contabilizar la venta de un fondo de inversión
12.11.09
Se han vendido las participaciones de un fondo de inversión llamado tesorería fi, se ha producido una ganancia y una retención y unas comisiones del banco.
El importe del fondo desde que se adquirió está contabilizado en la cuenta 5410000 inversiones financieras temporales y las revalorizaciones del fondo en la cuenta 7610000. ¿Son correctas estas dos cuentas?.
¿En qué cuentas se contabilizan la plusvalía, la plusvalía reducida y la retención y las comisiones del banco?
Agradecida de antemano. Un saludo
en las redes socialesRespuestas
Suficiente
Aportada por:
Asesor económico contable
Trabaja en:
Asesor particular
12.11.09
Hola Macarena:
En la cuenta 541 se recoge el valor original del fondo de inversión más los sucesivos ingresos financieros que se obtienen con la contrapartida de ingreso 761.
Al liquidar el fondo, se carga en la 572 el importe de la ganancia neta del fondo, y en la 473 la retención del ingreso bruto, que se abona en la cuenta 766.
En resumen:
Debe:
572 ingreso neto (¿a eso te refieres con la plusvalía reducida?)
473 Retención
669 Comisiones financieras del banco
Haber:
766 Beneficio por la venta
572 Gasto de comisión del banco.
También habrás de cerrar la cuenta 541 con la 572, claro.
Saludos, Fabio
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