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Consultas Online

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Consulta formulada por:

Diana Ros

Contabilización del IVA y cuadre contable

27.01.10

Estamos exentos de IVA, pero hemos contabilizado facturas de gasto con IVA soportado.


¿Qué hacemos con esta cuenta para cuadrarla contablemente?. No vamos a presentar modelo 390, por no estar obligados.


Gracias.

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Respuestas

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#1

Aportada por:

Jaume Navarro Laboria

Asesor Económico Contable

Trabaja en:

Asesor particular

28.01.10

Hola Diana,


Aunque estéis exentos de IVA, si la operación corresponde a una actividad mercantil hay que efectuar Declaración de IVA. Si éste no es el caso hay que contabilizar como gasto el total de la factura (base imponible+IVA) y si es inmovilizado lla amortización habrá que efectuarla  con el IVA incluido.


Saludos.


Jaume Navarro (jaume.navarro@telefonica.net)

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#2

Aportada por:

Salvador Pardo Puche

Servicios en Contabilidad/Fiscalidad/Laboral

Trabaja en:

Servicio Premium - Asesoría y Consultoría Puche29

28.01.10

Hola Diana


Si habeis optado por la exención del IVA (soportado), a la hora de registrar las facturas recibidas, el IVA incrementa el gasto (pues no lo declaras y liquidas ante la Agencia Tributaria).


Gracias!


 

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#3

Aportada por:

Bernardo Naranjo Luna

Colaborador en Contabilidad y Fiscalidad www.balendu.org

Trabaja en:

Asesor particular

29.01.10

Estimada Diana,


Efectivamente, ya que son facturas de gasto, si antes las tenías contabilizadas, por ejemplo un gasto con un 16%:


100 € (62) Gasto


16 € (472) H.P. Iva Soportado a (57) Bancos o caja 116 €


Ahora sería,


116 € (62) Gasto a (57) Bancos o caja 116€


Seguramente lo habrás enfocado así, pero publico el ejemplo por si le puede ser de utilidad a otras personas que vayan a hacer una consulta similar.


Espero haberte servido de ayuda. Un saludo,


Bernardo Naranjo


gestion@balendu.org


 

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